发票是企业日常做账，缴税的重要凭证，更是国家控制企业税收的重要手段，财务工作者每天都要和发票打交道，那么今年发票有哪些新的政策？哪种形式的发票不能报销?开具发票时需要重点检查哪些方面？收到不合规发票又该怎么处理呢？小编今天给大家整理出来，值得每个会计打印出来随身携带！
2020年最新发票政策手册一、2020年发票最新政策：
2020年发票新政特别注意：
这些票据不能报销！重点：这些票据不能报销！
发票不能报销的情况
三、开具发票时需要重点检查这些方面：
开票时重点检查这些地方！
四、收到不合规发票该怎么处理？
不合规发票处理方法以上图片来源：安徽税务
附录：小编再给大家分享几个涉及发票的常见问题：
1、不开票就不确认收入，不做账了吗?
大家都知道，经常见经常用到的是增值税普通发票和增专用发票。当然还有其他发票等等。
那什么情况下不可以开具增值税专用发票?但是可以开具普通发票呢?
比如：销售免税项目，出口货物，或者是向消费者个人，
在实物中，一般有这样的情况，比如去餐厅吃个饭啊，最终消费者是个人，显然给个人开个专用发票不太合适， 但是有些是连普通发票也没有要。那餐厅对这些没有开发票这部分收入，就不需要缴税了吗?
显然不是。如果不开票取得收入可以不用申报，那我相信很多人会想方设法的不开发票，但是你以为不开票就逃避了纳税义务么?这个更不是，开票不是并不是确认增值税纳税义务的唯一标准。
2、专用发票退回的账务处理
1、增值税专用发票购货方已认证抵扣，此发票不能退回给销方，必须由购方走账。
2、如发票已认证抵扣后，确属有误，可以做进项转出，并申请红字信息单，由购方将相关红字信息单传递给销方。
3、销方按正常走销售，待收到购方的红字信息单后，可予以开具红字发票，再之后可开正确的蓝字发票。
《国家总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条规定：一般人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
另外，《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条规定，开具发票应当按照规定的时限，顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。贵司上述情况，需先申请开具红字专用发票，再根据具体业务，按规定时限重新开具增值税专用发票。
3、发票的补打和冲销分别是什么？
因为发票的填制是人为操作，填制的过程中也有可能出现错误，这个时候就需要更正错误或采取补救措施，如果你也感兴趣的话，跟着小编一起来了解一下发票的补打和冲销相关内容吧!
会计工作中的冲销：实际上就是对原做的会计凭证中的内容或是数据，再做的相互抵消的意思。
补记：一般指会计工作中：发生了漏记或记少的经济业务数据及内容时，对其进行的完善登记补就工作。通俗说:补打发票，就是上一张发票开的有误(多种原因)，必须再开一张，才完成那项业务全过程，就叫补打;
冲销，也是上一张或几张发票开的有误，不完整(多种原因)，必须再开一张，将不完整的发票通过冲销才能完成那项业务全过程，就叫冲销。
4、采购方不要发票，对净现金流入的影响如何?
某一般纳税人，13% ，销售成本为10000万元，没有发票的情况下，销售成本是不能在企业所得税前扣除的，这样在交企业所得税时，要多交2500万元的税款。造成损失的还有，与有发票相比进项税额不可以抵扣，增值税多交1300万，城建税及附加156万元。
关于企业提供有效凭证时间问题：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 假设成本扣除前的会计利润为50000万元 。
有发票的净利润=( 50000-10000)*(1-25%)=30000万元净现金流入=30000+1300+156=31456万元无发票的净利润=(50000-10000)*(1-25%)=30000万元对净现金流入=30000 我们可以对比有发票要比无发票的时候多产生的现金流1456万元;所以有发票，还是对企业的帮助是巨大滴!
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